Tiêu đề Cac so sach, bao cao bang bieu thong dung - Khong chia se ra ngoai.docx ✅

Tài liệu nội bộ, học tập nên không chia sẽ ra ngoài 1. Báo cáo tài chính: 1.1 Bảng cân đối tài khoản: Sổ này theo dõi tình hình số dư đầu kỳ, cuối kỳ; phát sinh tăng giảm tất các các tài khoản ….. LÊn số liệu từ sổ nhật ký chung. Phần mềm kế toán tự lên. Còn giả sử mình làm kế toán excel thì thường người ta dùng hàm sumif Để xem sổ này mình vào Báo cáo/Báo cáo tài chính/Bảng cân đối tài khoản Nguyên tắc: Tổng PSN = Tổng PSC. Tổng dư nợ = Tổng dư có 1.2 Báo cáo tình hình tài chính (TT133) còn thông tư 200 thì người ta có báo cáo tương ứng là Bảng cân đối kế toán Sổ này theo dõi tình hình tài sản, nguồn vốn, nở phải trả của công ty Để xem sổ này mình vào báo cáo/Báo cáo tài chính/Báo cáo tình hình tài chính Về nguyên lý số liệu báo cáo tình hình tài chính (Bảng cân đối kế toán) sẽ được lên từ Bảng cân đối phát sinh tài khoản Phần mềm kế toán thì tự lên số liệu sau khi mình nhập liệu đầy đủ, các thao tác khác… Còn excel thì thường là người gán mã số cho từng tk bên bảng cđps (tạo thêm cột) tương ứng mã số trên bảng cân đối kế toán  Dùng hàm sumif để lên số liệu Bảng cân đối kế toán (Báo cáo tình hình tài chính) Bảng cân đối toán nguyên tắc thì tổng tài sản phải bằng tổng nguồn vốn (final là phải như vậy) Thì để cân đối thì mình phải kết chuyển lãi lỗ (Tổng hợp/Kết chuyển lãi lỗ), nếu ko kết chuyển lãi lỗ số liệu sẽ bị lệch 1.3 Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh
Tài liệu nội bộ, học tập nên không chia sẽ ra ngoài Để xem báo cáo này mình vào Báo cáo/Báo cáo tài chính/ Báo cáo kết quả kinh doanh Phải thực hiện kết chuyển lãi lỗ thì mới có số liệu báo cáo này 1.4 Lưu chuyển tiền tệ Trong phần mềm có nhưng số liệu không thể chính xác được do phần mềm ko xác định đúng được bản chất dòng tiền theo các bút toán Trường hợp 1: Nợ 112/Có 341: 1 tỷ  Chỉ tiêu33 Nợ 331/Có 112: 1 tỷ Chỉ tiêu 02 Trường hợp 2: Ví dụ Nợ TK 331/Có TK 341 Phần mềm sẽ không tự động lên được vì nó không xuất hiện tài khoản 111,112 ở nghiệp vụ này Nhưng nghiệp vụ này bản chất là thu tiền đi vay, trả tiền cho nhà cung cấp Cho nên mình khi làm lưu chuyển tiền tệ phải lên được dòng tiền từ nghiệp vụ này (phải làm bằng excel)
Tài liệu nội bộ, học tập nên không chia sẽ ra ngoài 1.5 Thuyết minh (Tự làm hoặc lấy trên Misa) 2. Bảng kê số dư ngân hàng Báo cáo/Ngân hàng/Bảng kê số dư ngân hàng Nguyên tắc số dư trên bảng này phải bằng đối chiếu xác nhận hoặc sao kê ngân hàng 3. Tổng hợp bán hàng Báo cáo/Bán hàng/Tổng hợp bán hàng Sổ này theo dõi tình hình doanh thu theo từng mặt hằng, số lượng bán theo từng mặt hàng Về nguyên tắc số lượng bán trên sổ này = số lượng lượng xuất trên Tổng hợp nhập xuất tồn (loại trừ những trường hợp xuất ko phải là xuất bán) Nếu lệch thì có thể khi nhập liệu bán hàng quên tick vào kiêm phiếu xuất kho 4. Tổng hợp công nợ phải thu khách hàng Sổ này theo dõi tình hình số dư, tăng giảm của từng đối tượng khách hàng Báo cáo/Bán hàng/Tổng hợp công nợ phải thu khách hàng Một số phần mềm gọi số này là bảng cân đối phát sinh công nợ 5. Tổng hợp công nợ phải trả Sổ này theo dõi tình hình số dư, tăng giảm của từng đối tượng khách hàng Vào báo cáo/Mua hàng/Tổng hợp công nợ phải trả Để biết được mình đang nợ ai, bao nhiêu tiền thì mình vào sổ này để xem Nguyên tắc số dư trên sổ này (sau bù trừ dư nợ dư có) phải bằng số dư trên TK 331 Trong công tác rà soát tìm sai sót thì rà báo cáo tổng hợp này cũng phát hiện ra nhiều vấn đề
Tài liệu nội bộ, học tập nên không chia sẽ ra ngoài 6. Tổng hợp tồn kho (Báo cáo/Kho/Tổng hợp tồn kho). Một số phần mềm gọi tên là Tổng hợp nhập xuất tồn = Báo cáo nhập xuất tồn Sổ này theo dõi tình hình số dư (tồn), Phát sinh tăng giảm (Nhập xuất) của từng mặt hàng Đi kiểm kê nhớ in sổ này Qua báo cáo này giúp mình rà soát ra nhiều vấn đề. Ví dụ như là hàng tồn kho ảo, âm kho, hàng tồn kho tồn động lâu ko phát sinh 7. Chi tiết nhập xuất tồn 1 mặt hàng Sổ này theo dõi tình hình nhập xuất của một mặt hàng cụ thể 8. Bảng phân bổ khấu hao 9. Bản phân bổ công cụ dụng cụ (242) 10. Nhật ký chung: Liệt kê tất cả các nghiệp vụ của tất cả các tải khoản vào một sổ 11. Sổ cái (Sổ chi tiết tài khoản): LÀ sổ liệt kê tất cả các nghiệp vụ liên quan tới 1 tài khoản 12. Bảng tổng hợp lãi lỗ công trình (Báo cáo/Giá thành/Tổng hợp lãi lỗ công trình): Nếu công ty xây dựng 13. Bảng tính giá thành: Công ty có hoạt động sản xuất 14. Sổ phụ ngân hàng (Ngân hàng cấp để doanh nghiệp đối chiếu và hạch toán các nghiệp vụ liên quan tới TK 112)