Title Giải BT thuế TNDN (tự luận) chị Tuyến.pdf ✅

lập quỹ phát triển khoa học và công nghệ. Các khoản chi của DN có hoá đơn, chứng từ hợp pháp và thanh toán không dùng tiền mặt. Bài 2: Tại một doanh nghiệp trong năm tính thuế TNDN có tài liệu sau (đơn vị tiền: triệu đồng): 1. Doanh thu tiêu thụ sản phẩm: 420.000. 2. Chi phí doanh nghiệp kê khai khi xác định TNCT: 36.000. Trong đó: + Khấu hao TSCĐ đã hết thời hạn trích khấu hao: 200 + Chi mua hàng hóa của cá nhân không kinh doanh không có hóa đơn nhưng có bảng kê, có chứng từ thanh toán với người bán: 300 + Chi phí nghiên cứu khoa học: 400 + Chi y tế nội bộ doanh nghiệp: 50 + Chi thực hiện nhiệm vụ an ninh và quốc phòng theo quy định của pháp luật: 60 + Chi thuê TSCĐ: 600 (trả trước 1 lần cho 3 năm) + Chi trả lãi vay vốn phục vụ cho sản xuất kinh doanh 600 (vay của NHTM với lãi suất 10%/năm). + Chi xây nhà tình nghĩa cho người nghèo đúng đối tượng quy định của Bộ Lao động - Thương binh và Xã hội: 150 + Chi nộp phạt vi phạm pháp luật về thuế: 20 + Thuế thu nhập cá nhân (theo hợp đồng lương đã bao gồm thuế thu nhập cá nhân): 100 + Thuế TNDN trả thay cho bên nước ngoài: 350 Các khoản chi còn lại được trừ khi xác định TNCT. 3. Các khoản thu nhập khác: + Thu nhập về cho thuê tài sản: 100 + Chênh lệch mua, bán chứng khoán: 420 + Thu nhập từ chuyển nhượng vốn: 800 4. Thu nhập từ hoạt động đầu tư ra nước ngoài: 850. Đây là khoản thu nhập nhận được sau khi đã nộp thuế ở nước ngoài với thuế suất 15%. Nước tiếp nhận đầu tư chưa ký hiệp định tránh đánh thuế hai lần với Việt Nam. 5. Lỗ năm trước chuyển sang: 500, trong đó lỗ từ hoạt động SXKD ở nước ngoài: 300. Yêu cầu: Tính thuế TNDN phải nộp trong năm. Biết rằng: Thuế suất thuế TNDN 15%. Thuế suất thuế TTĐB 20%. Vốn điều lệ còn thiếu theo tiến độ góp vốn: 500. Các khoản chi của DN có hoá đơn, chứng từ hợp pháp và thanh toán không dùng tiền mặt theo đúng quy định của pháp luật. Số dư đầu năm trên Quĩ phát triển khoa học và công nghệ: 100.